• 財務報銷制度及報銷流程
    發布者:qhqgs 發布時間:2022-03-11 16:32 閱讀次數:0
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    為了加強公司內部管理,明確審批和核銷工作流程,做到有效預算支出,合理控制費用,現結合本公司實際情況制訂本財務細則。

    費用報銷流程:

    費用報銷人報銷申請或轉賬申請(填制費用報銷單或轉賬申請單)--報銷人部門負責人確認簽字--財務審核(單據、數據等方面要求)--公司董事長審批(側重真實、合理性等方面負全責)--出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序,以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作,否則財務部有關人員有權拒絕付款。規定各項單據或費用必須在發生結束后7天內到財務進行費用核銷及報銷工作,如因其它事情不能按時核銷或報銷時,必須和財務講明原因,每周二、周五單據由董事長審批并由出納付款。

    第三條 費用單據要求:

    為了強化公司的財務紀律,規避財務風險,原則上公司一切事項報銷的原始單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財政局、稅務局等方面的規定為準,具體操作由財務部負責把控落實,以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據,財務部門有權拒絕。報銷費用一般范圍和要求:

    1、辦公費:辦公費主要是指維持公司日常工作需要而發生的辦公用品方面的支出,我公司按季度購買辦公用品,各部門在季度月初5號前初將采購辦公用品以書面形式按部門報送到辦公室,由辦公室統計分類交于經辦人,經辦人嚴格審核采購用品,從節約成本角度考慮,決定實際購買的辦公用品。辦公室購買辦公用品的經辦人憑正式發票及清單及出入庫單,印章齊全,經手人、簽收人簽字。經部門負責人簽字,經財務審核簽字,公司董事長簽字后方可報銷。

    2、交通費:我公司員工交通補助按公司制度要求符合的人員每半年報銷一次,6月底及12月底之前按部門憑合法發票填寫報銷單,按流程報銷。

    3、業務招待費:嚴格按照業務招待標準及審批單據實報銷

    附:業務招待申請審批單

    業務招待申請審批單

    招待單位

    招待人數

    招待人員

    陪同人員

    招待時間

    招待地點

    核定用餐標準

    董事長:         總經理:          部門負責人:      

    4、燃料動力費:使用車輛部門及個人必須先到辦公室填寫派車單,由司機憑派車單及燃油發票據實按流程報銷;水電暖費用由經辦人按實際使用情況及時充卡及進行繳費工作,再由經辦人憑發票據實報銷。

    5、差旅費:嚴格按照我公司制定的差旅費暫行規定進行填寫差旅費報銷單,出差天數按出發時間及返回時間計算,憑合法發票按流程進行報銷。

    6、研發費用:科研活動中發生的各項費用,由具體負責的經辦人憑發票、合同、出入庫單(需要時填寫)據實填寫報銷單或轉賬申請單,要求在報銷單或轉賬申請單上寫明項目名稱。

    具體要求:

    1、所有費用單據原則上要求是稅務局統一印制的正式發票,不能出現白條;提供收據的(一般由科技廳及國科出具),收據上要注明開出單位的名稱,地址和電話。

    2、凡是購買貨物或物品的發票、收據及清單上要有貨品明確的名稱、規格、數量、單價、合計,否則不予報銷,經辦人必須要求開票單位如實,清晰填寫發票或收據上的所有內容。票據涂改、大小寫金額不符的不能報銷。

    3、對于丟失發票的,由當事人聯系開票單位補開發票(補開發票所產生的費用由當事人負責),或由丟失人寫出詳細情況,經所屬部門領導簽字,報董事長審批后方可報銷。

    4、無發票,亦無收據,不予報銷。

    第四條 單據整理要求:

    報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據,首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類,然后按照一定的標準清晰準確的粘貼在報銷單據的后面,并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分類不清晰,粘貼不規范的財務部門可要求對方改正。不改正的有權予以拒絕受理。

    具體要求:

    1、報銷費用時應按單據性質(如交通費、辦公費、電話費、招待費)分類、分頁粘貼填制,所報銷單據的張數、合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀,否則財務有權退回。

    2、報銷單據依次從大到小階梯粘貼,如不按要求進行粘貼的,財務有權不予報銷并退回處理,直至粘貼合格為止。

    3、報銷單據必須簽署經手人姓名、日期及項目,如漏填或不填完整的,財務有權退回,直至填寫完整為止。

    第五條 預先借款的操作要求:

    公司員工因工作需要事前預先借款的,必須填寫借款單,寫清借款原因、預借的金額和還款日期,借款單要自公司董事長、部門領導和財務簽字后出納人員才能支付,在還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。

    第六條 報銷金額審批規定:

    公司規定如下:單筆報銷金額或單筆票據報銷金額,按照正常的流程由各部門負責人審批核實簽字后,經由財務審核,必須經公司董事長最終簽字審批確認為準,若董事長外出,由部門負責人與董事長電話溝通完后方可報銷,手續后補。

    第七條 報銷或單據傳遞時效要求:

    財務人員根據財務作賬的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間,原則上各項單據或費用必須在發生結束后7天內按照正常規定的流程操作。原則上當月發生當月取得并當月報銷,業務人員有及時催收票據的義務。

    數字大小寫字樣:

    小寫:1234567890

    大寫:壹貳叁肆伍陸柒捌玖零

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